Cómo deducir colegiaturas, hipoteca, retiro y donativos en tu declaración anual 2026

Las deducciones de educación, vivienda y finanzas personales son las que más impacto tienen en el largo plazo — no solo porque los montos suelen ser significativos, sino porque son gastos que ya estás haciendo de todas formas. La pregunta es si los estás aprovechando fiscalmente.

En este post cubrimos colegiaturas por nivel educativo, transporte escolar, intereses hipotecarios, aportaciones a PPR y AFORE, y donativos. Si quieres calcular cuánto puedes recuperar con estos gastos en tu declaración de abril 2026, entra a Nubeasy.

Si quieres ver primero el panorama completo de todo lo que puedes deducir, empieza por la guía maestra.

El SAT permite deducir las colegiaturas de escuelas privadas desde preescolar hasta bachillerato. El límite varía por nivel educativo y aplica por alumno, no por familia.

Para que aplique, la escuela debe contar con reconocimiento oficial de estudios (RVOE) y emitirte una factura electrónica con:

El pago debe hacerse por transferencia, tarjeta de débito o crédito — no en efectivo.

¿Tienes varias facturas del mismo hijo?

💡 Suma todos los pagos del año y regístralos como un solo monto. El límite aplica sobre el total anual por alumno, no por factura.

¿Tienes varios hijos en el mismo nivel?

💡 Cada hijo cuenta como una deducción independiente hasta el límite de su nivel. Si tienes tres hijos en preescolar con colegiaturas de $15,000 cada uno, puedes deducir hasta $42,600 en total ($14,200 × 3). Agrega un gasto separado por cada hijo — no los sumes en un solo registro.

¿Tu hijo cambió de nivel escolar durante el año?

💡 Si en el mismo año cursó dos niveles (por ejemplo, terminó preescolar e inició primaria), solo puedes deducir una vez — con el límite del nivel que tenga el tope más alto. Ejemplo: pagaste $15,000 en preescolar y $15,000 en primaria. Solo podrás deducir $14,200, no $27,100. Suma todos los pagos del año de ese hijo y regístralos bajo el nivel con el límite mayor.

Puedes deducir el transporte escolar cuando la escuela lo cobra de forma obligatoria — es decir, aplica igual para todos los alumnos o es un requisito para inscribirse. Si el transporte es opcional, no es deducible.

A diferencia de las colegiaturas, no existe un límite de monto específico para esta deducción.

Para que aplique, necesitas una factura electrónica con:

El pago debe hacerse por transferencia, tarjeta de débito o crédito — no en efectivo.

¿Tienes varias facturas del mismo hijo?

💡 Suma todos los pagos del año y regístralos como un solo monto.

¿Tienes varios hijos?

💡 Cada hijo cuenta como una deducción independiente. Agrega un gasto separado por cada hijo — no los sumes en un solo registro.

¿Tu hijo cambió de escuela durante el año?

💡 Si en el mismo año asistió a dos escuelas distintas, puedes deducir el transporte de ambas, siempre que en cada una haya sido obligatorio y cuentes con la factura correspondiente. Regístralos como dos gastos separados.

Puedes deducir los intereses reales que pagas por tu crédito hipotecario de casa habitación — sin límite de monto específico.

El término "intereses reales" es importante: no es el total de intereses que pagaste en el año, sino únicamente la parte que supera la inflación del período. Este cálculo lo hace automáticamente tu banco o institución financiera.

Para que aplique, necesitas una constancia anual emitida por tu institución financiera con:

El pago de tu hipoteca no tiene restricción de método de pago para esta deducción.

¿Cómo obtengo mi constancia?

💡 Tu banco o institución financiera está obligado a emitirte una constancia anual de intereses. Búscala en tu banca en línea o solicítala directamente — generalmente está disponible en enero del año siguiente para la declaración anual.

¿Tengo dos créditos hipotecarios?

💡 Solo es deducible el crédito destinado a tu casa habitación. Si tienes un segundo crédito para una propiedad de inversión o renta, sus intereses no son deducibles. Agrega un gasto únicamente por el crédito de vivienda.

¿Mi crédito es INFONAVIT o FOVISSSTE?

💡 También aplica para créditos de organismos públicos como INFONAVIT y FOVISSSTE, siempre que la constancia incluya el desglose de intereses reales con uso D05.

Puedes deducir las aportaciones voluntarias que realizas a tu Plan Personal de Retiro (PPR) o a tu AFORE. El límite es el menor de estos dos valores:

Para la mayoría de los contribuyentes, el 10% del ingreso es el límite que aplica en la práctica.

Esta deducción tiene su propio techo fiscal independiente — no compite con tus gastos generales de salud, educación o vivienda.

Para que aplique, necesitas una constancia anual emitida por tu institución o AFORE que especifique el monto de aportaciones voluntarias del ejercicio.

A diferencia de otras deducciones, el método de pago no tiene restricción.

¿Qué es un PPR?

💡 Es cualquier instrumento de inversión a largo plazo registrado ante el SAT como Plan Personal de Retiro — puede ser ofrecido por bancos, aseguradoras o casas de bolsa. No confundir con seguros de vida o fondos de inversión regulares, que no califican para esta deducción.

¿Tengo un PPR y también aporto a mi AFORE?

💡 El límite aplica sobre el total combinado de ambas aportaciones, no por separado. Agrega un gasto separado por cada institución, pero ten en cuenta que entre todos no deben superar el límite anual.

¿Mis aportaciones obligatorias al IMSS cuentan?

💡 No — solo cuentan las aportaciones voluntarias que tú decides hacer adicionalmente. Las cuotas obligatorias de seguridad social no entran en esta deducción.

Puedes deducir los donativos que realices a instituciones autorizadas por el SAT. El límite es el 7% de tus ingresos acumulables del año anterior — es decir, para tu declaración de 2026, el límite se calcula sobre tus ingresos de 2024.

Para que aplique, la institución debe estar en el padrón de donatarias autorizadas del SAT — no cualquier organización sin fines de lucro califica. Puedes verificarlo en el portal del SAT antes de donar.

Para que aplique, necesitas una factura electrónica con:

A diferencia de otras deducciones, el método de pago no tiene restricción.

¿Cómo sé si la institución está autorizada?

💡 Consulta el padrón de donatarias autorizadas en sat.gob.mx antes de realizar el donativo. Si la institución no aparece en ese listado, el donativo no será deducible aunque tengas factura.

¿Realicé donativos a varias instituciones?

💡 El límite del 7% aplica sobre el total combinado de todos tus donativos del año. Agrega un gasto separado por cada institución, pero considera que entre todos no deben superar ese límite.

¿Mi donativo fue en especie — ropa, alimentos, medicamentos?

💡 Los donativos en especie también son deducibles, siempre que la institución esté autorizada y emita un CFDI por el valor de los bienes donados. Solicita siempre tu factura al momento de entregar.

¿Doné a una iglesia o partido político?

💡 Las iglesias, partidos políticos y asociaciones civiles en general no están autorizadas como donatarias por el SAT, aunque sean organizaciones reconocidas. Verifica siempre en el padrón oficial antes de asumir que el donativo es deducible.

No pedir la factura en el momento correcto. En colegiaturas, muchos padres acumulan recibos de pago o estados de cuenta pero nunca solicitaron el CFDI con uso D10. En hipoteca, muchos contribuyentes desconocen que el banco emite una constancia anual específica para la declaración. En PPR, la institución no siempre envía la constancia automáticamente — hay que solicitarla.

La regla práctica: solicita tu factura o constancia el mismo día que realizas el pago o en enero del año siguiente para los gastos recurrentes.

Si pagas colegiatura de tres hijos en preescolar ($14,200 × 3 = $42,600), tienes una hipoteca con intereses reales de $30,000 anuales, y aportas $20,000 al año a tu PPR, tu base deducible total puede superar los $90,000 pesos — lo que a una tasa marginal del 25% representa una devolución potencial de más de $22,000 pesos.

Entra a Nubeasy para calcular tu caso específico con los gastos reales de 2025 y estimar cuánto puedes recuperar antes del 30 de abril de 2026.

¿También tienes gastos de salud, lentes o seguros médicos? Revisa el Post 2 de esta serie para ver cómo deducir esos gastos.