Abril llegó y con él una de las citas más importantes del calendario fiscal en México: la declaración anual ante el SAT. Si trabajas como asalariado y nunca has aprovechado tus deducciones personales, es probable que estés dejando dinero sobre la mesa cada año.
Esta guía te explica qué puedes deducir, cómo funciona el beneficio en pesos reales, y cómo organizar todo antes del 30 de abril de 2026. Si quieres calcular cuánto puedes recuperar sin complicaciones, puedes hacerlo directamente en Nubeasy.
Esta es una guia de 3 partes, suscribete para no perderte las siguientes entregas.
Primero lo primero: ¿qué es una deducción y cómo te beneficia?
Una deducción personal reduce tu base gravable — es decir, el ingreso sobre el cual el SAT calcula cuánto ISR debes pagar. Si durante 2025 pagaste más ISR del que te correspondía (algo muy común en asalariados), la declaración anual es el momento en que el SAT te devuelve la diferencia.
El beneficio real en pesos depende de tu tasa marginal de ISR, que va del 1.92% al 35% según tus ingresos. Para un asalariado con ingreso medio en México, la tasa suele estar entre el 21% y el 30%, lo que significa que por cada $10,000 que deduces, puedes recuperar entre $2,100 y $3,000 pesos.
¿Cuándo debo presentar mi declaración?
El SAT establece los siguientes plazos para el ejercicio fiscal 2025:
Tipo de contribuyente | Fecha límite |
|---|---|
Personas físicas (asalariados, honorarios, arrendamiento) | 30 de abril de 2026 |
Personas morales (empresas) | 31 de marzo de 2026 |
No presentar en tiempo puede generarte multas de entre $2,050 y $25,360 pesos, además de afectar tu opinión de cumplimiento ante el SAT — lo que puede complicarte trámites bancarios y contratos con empresas o gobierno.
Las cuatro “cubetas" fiscales: cómo se agrupan tus deducciones
No todas las deducciones compiten entre sí. El SAT las organiza en tres grupos independientes:
Cubeta 1 — Gastos/Deducciones generales
Tiene un techo anual equivalente al menor de:
15% de tu ingreso total anual, o
5 UMAs anuales ($206,367 en 2025)
Aquí entran la mayoría de tus gastos: médicos, colegiaturas, hipoteca, lentes, seguros médicos, funerarios y donativos.
Cubeta 2 — Colegiaturas
Tiene su propio techo independiente por nivel educativo y por alumno — no compite con tus gastos generales de salud, hipoteca o donativos.
Nivel | Límite anual por alumno |
|---|---|
Preescolar | $14,200 |
Primaria | $12,900 |
Secundaria | $19,900 |
Técnico profesional | $17,100 |
Bachillerato | $24,500 |
Aquí entran las colegiaturas de escuelas privadas con reconocimiento oficial (RVOE) y el transporte escolar obligatorio.
Cubeta 3 — Retiro
Tiene su propio techo independiente: el menor entre el 10% de tu ingreso gravable o 5 UMAs anuales ($206,367 en 2025). No compite con tus gastos generales.
Aquí entran las aportaciones voluntarias a PPR (Plan Personal de Retiro) y AFORE.
Cubeta 4— Incapacidad y discapacidad
Sin límite de monto y completamente independiente de los otros dos grupos. Es uno de los beneficios fiscales más generosos del sistema, pero requiere documentación médica específica.
Tabla resumen: todas las deducciones de un vistazo
Categoría | Límite anual | Cubeta | CFDI |
|---|---|---|---|
Honorarios médicos, dentales, psico, nutrición | Sin límite específico | General | D01 |
Gastos hospitalarios | Sin límite específico | General | D01 |
Lentes ópticos graduados | $2,500 por persona | General | D01 |
Primas de seguros médicos (SGMM) | Sin límite específico | General | D07 |
Gastos funerarios | $41,273 por persona (1 UMA 2025) | General | D02 |
Colegiaturas — Preescolar | $14,200 por alumno | Educación | D10 |
Colegiaturas — Primaria | $12,900 por alumno | Educación | D10 |
Colegiaturas — Secundaria | $19,900 por alumno | Educación | D10 |
Colegiaturas — Técnico profesional | $17,100 por alumno | Educación | D10 |
Colegiaturas — Bachillerato | $24,500 por alumno | Educación | D10 |
Transporte escolar obligatorio | Sin límite específico | Educación | D08 |
Intereses reales hipotecarios | Sin límite específico | General | D05 |
Donativos a instituciones autorizadas | 7% del ingreso del año anterior | General | D04 |
Aportaciones voluntarias PPR / AFORE | 10% del ingreso o 5 UMAs (el menor) | Retiro | — |
Gastos por incapacidad o discapacidad | Sin límite | Incapacidad | D03 |
Requisitos generales que aplican a casi todas las deducciones
Factura electrónica (CFDI) — Sin factura, no hay deducción. Solicítala siempre al momento de pagar, no después.
Pago electrónico — La mayoría de las deducciones exigen transferencia, tarjeta de débito o crédito. El efectivo invalida la deducción en casi todos los casos.
Familiares que califican — Puedes deducir gastos de tu cónyuge, hijos, padres y abuelos, siempre que ninguno de ellos perciba ingresos superiores a la UMA anual ($41,273 en 2025).
Uso de CFDI correcto — Cada categoría tiene su propio código. Una factura con el uso incorrecto puede ser rechazada por el SAT.
¿Por dónde empiezo?
El proceso tiene tres pasos:
Reúne tus facturas — Todas las del año 2025 con los usos de CFDI correctos.
Calcula cuánto puedes deducir — Puedes hacerlo en Nubeasy, donde registras tus gastos y la app calcula automáticamente cuánto aporta cada uno a tu deducción y cuánto podrías recuperar.
Presenta tu declaración en el portal del SAT — Del 1 al 30 de abril de 2026. El sistema prellenará información de empleadores y bancos; tú solo agregas tus deducciones personales.
Por qué escribí esta guía
Soy desarrollador de software y llevo años construyendo herramientas digitales para resolver problemas cotidianos de personas en México. Una de las cosas que más disfruto de este trabajo es la combinación de investigar a fondo un tema — entender sus reglas, sus casos borde, sus trampas — y después convertir ese conocimiento en algo útil y concreto.
Las deducciones fiscales son exactamente el tipo de problema que me llama la atención: hay mucha información dispersa, reglas que parecen simples pero tienen excepciones importantes, y millones de personas que cada año dejan de aprovechar un beneficio que legalmente les corresponde. Investigar este tema a fondo fue parte del proceso de construir Nubeasy — y escribir sobre él es mi forma de compartir lo que aprendí con quienes no tienen tiempo de buscarlo por su cuenta.
Los detalles importan
Cada categoría tiene sus propias reglas, excepciones y casos especiales que pueden hacer la diferencia entre una deducción que aplica y una que el SAT rechaza. En los siguientes posts de esta serie los cubrimos a detalle:
Post 2: Cómo deducir gastos médicos, hospitalarios, lentes, seguros y gastos funerarios
Post 3: Cómo deducir colegiaturas, hipoteca, retiro y donativos
O si prefieres ir directo al cálculo, entra a afavor.nubeasy.com y empieza a registrar tus gastos hoy.
Esta es una guia de 3 partes, suscribete para recibir las siguientes entregas.